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Plus-value immobilière
Calculez l'impôt dû lors de la vente d'un bien (hors résidence principale).
Acquisition
€
Durée de détention calculée : 13 ans et 1 mois
Forfait 7,5 % : 13 500 €
Forfait 15 % (détention > 5 ans) : 27 000 €
Vente
€
€
Diagnostics obligatoires, commission agence (si à charge vendeur)…
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Plus-value brutePrix de vente corrigé307 000 €
310 000 € − 3 000 € (frais de cession)
Prix d'acquisition corrigé220 500 €
180 000 € + 13 500 € (forfait 7,5 %) + 27 000 € (forfait 15 %)
Plus-value brute86 500 €
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Abattements pour durée de détentionDétention : 13 ans → 8 années révolues d'abattement (années 6 à 13)
Impôt sur le revenu (IR)48 % d'abattement
8 an(s) × 6 % = 48 % — Exonération totale à 22 ans de détention
Prélèvements sociaux (PS)13,20 % d'abattement
8 an(s) × 1,65 % = 13,20 % — Exonération totale à 30 ans de détention
PV nette d'IR86 500 × (1 − 48 %) = 44 980 €
PV nette de PS86 500 × (1 − 13,20 %) = 75 082 €
3
Calcul de l'impôtImpôt sur le revenu (19 %)44 980 × 19 % = 8 546 €
Prélèvements sociaux (17,2 %)75 082 × 17,2 % = 12 914 €
Impôt total sur la plus-value
21 460 €
Sur une plus-value brute de 86 500 €, soit un taux effectif de 24,81 %
Impôt sur le revenu
8 546 €
Prélèvements sociaux
12 914 €
Surtaxe
0 €
€
Ce que vous percevez réellementPrix de vente310 000 €
− Frais de cession− 3 000 €
− Impôt sur la plus-value− 21 460 €
Net vendeur285 540 €
Et si vous vendiez plus tard ?
Comparez l'impôt selon la date de vente — la patience peut vous faire économiser gros.
| Si vente en… | Détention | Impôt total | Économie |
|---|---|---|---|
| Aujourd'hui | 13 ans | 21 460 € | — |
| 2028 | 15 ans | 18 997 € | − 2 463 € |
| 2030 | 17 ans | 16 534 € | − 4 926 € |
| 2034 | 21 ans | 11 608 € | − 9 853 € |
| 2035 | 22 ans | 10 712 € | IR exonéré ! |
| 2043 | 30 ans | 0 € | Exonération totale |
Sources juridiques
Plus-values immobilières des particuliers : art. 150 U à 150 VH du CGI. Abattements pour durée de détention : art. 150 VC du CGI. Taux d'imposition IR : art. 200 B du CGI (19 %). Surtaxe sur les plus-values élevées : art. 1609 nonies G du CGI. Données à jour au 1er janvier 2026.
Questions fréquentes
Ma résidence principale est-elle concernée ?
Non. La vente de votre résidence principale est totalement exonérée d'impôt sur la plus-value, quelle que soit la durée de détention ou le montant de la plus-value. C'est la résidence que vous occupez effectivement au jour de la vente.
Quelle différence entre le forfait travaux 15 % et les travaux réels ?
Si vous détenez le bien depuis plus de 5 ans, vous pouvez opter pour un forfait de 15 % du prix d'achat ajouté au prix d'acquisition, sans justificatif. Si vous avez réalisé des travaux importants (rénovation, agrandissement…), il peut être plus avantageux de déduire leur montant réel, mais il faudra conserver les factures.
Qu'est-ce que la surtaxe sur les plus-values élevées ?
Lorsque la plus-value nette imposable à l'IR dépasse 50 000 €, une taxe supplémentaire s'applique. Son taux va de 2 % (entre 50 001 et 60 000 €) à 6 % (au-delà de 260 000 €), avec des formules de lissage entre les tranches pour éviter les effets de seuil.
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